Référence des codes comptables

Les codes comptables sont utilisés dans l'ensemble des écritures de journal pour catégoriser les transactions financières. Ces codes suivent les conventions comptables standard et sont répartis en quatre types principaux : Actifs, Passifs, Produits et Charges.

Configuration des codes comptables

Codes personnalisés ou codes par défaut : Les codes comptables sont personnalisables par les clients Smeetz pour correspondre à leur propre plan de comptes. Toutefois, le système fournit des codes par défaut si les clients choisissent de ne pas en configurer de personnalisés.

Remarque particulière sur les codes de comptes de ventes : Pour les transactions de vente (code comptable 3200), le code spécifique est déterminé par le champ « code comptable » défini sur les prix des produits dans le back-office Smeetz. Cela permet aux organisateurs d'utiliser différents comptes de produits pour différentes catégories ou types de produits.

Référence complète des comptes

Voici la liste complète des comptes définis dans le système, organisés par catégorie :

Actifs (1000-1999)

Comptes représentant les ressources détenues par l'organisation ou les montants qui lui sont dus.

Code par défaut (personnalisable)	Nom du compte	Description	Utilisé dans
1000	Smeetz Pay acquiring	Fonds détenus par le processeur de paiement Adyen ; compte de transit temporaire avant transfert vers la banque	Paiements, Remboursements, Virements
1001	Compte bancaire	Compte bancaire de l'organisateur recevant les virements de Smeetz Pay	Virements (transferts bancaires)
1010	Espèces	Paiements en espèces reçus directement	Paiements, Remboursements
1020	Places de marché	Paiements reçus via des passerelles de places de marché	Paiements, Remboursements
1030	Hors ligne	Paiements reçus via une passerelle de paiement hors ligne	Paiements, Remboursements
1040	Passerelle de paiement externe	Paiements reçus via un processeur de paiement externe	Paiements, Remboursements
1002	Autres passerelles de paiement	Compte par défaut pour toute autre passerelle de paiement non listée ci-dessus (utilise le nom de la passerelle comme nom de compte)	Paiements, Remboursements
Multiple	Comptes de caisse par emplacement	Comptes de caisse par emplacement (Caisse - Emplacement 1, Caisse - Emplacement 2, etc.)	Paiements en espèces, Transferts de caisse, Corrections de caisse
1050	Créances clients	Montants dus par les clients	Ventes, Remises, Bons, Remboursements
1110	TVA récupérable	TVA ou autres taxes facturées à l'organisateur	Taxe sur les frais

Passifs (2000-2999)

Comptes représentant les obligations ou les montants dus par l'organisation.

Code	Nom du compte	Description	Utilisé dans
2010	TVA collectée	TVA/taxe de vente due aux autorités fiscales	Reconnaissance de la taxe
2030	Produits constatés d'avance	Obligation de fournir des services déjà vendus	Ventes, Reconnaissance des produits, Remises
2040	Charges à payer	Frais et charges dus mais pas encore payés	Frais de réservation, Frais de paiement, Taxe IDIV, Taxe sur les frais, Déductions de frais de virement
2050	Bons en circulation	Passif lié aux cartes-cadeaux et bons non encore utilisés	Émission de bons

Produits (3000-3999)

Comptes représentant les revenus issus des opérations.

Code	Nom du compte	Description	Utilisé dans
3200	Ventes	Revenus issus de la vente de billets et de services (le code peut être personnalisé par produit)	Reconnaissance des produits
3210	Remises	Réduction de revenus due aux remises appliquées aux ventes	Reconnaissance des remises
3060	Correction de caisse	Compte d'équilibrage pour les excédents ou manquants de caisse	Corrections de caisse (peut être utilisé pour les gains ou les pertes)

Charges (4000-4999)

Comptes représentant les coûts engagés dans les opérations.

Code	Nom du compte	Description	Utilisé dans
4100	Frais de réservation	Frais de plateforme pour les services de réservation	Frais de réservation
4200	Frais de paiement	Frais de traitement des cartes bancaires et des paiements	Frais de paiement
4300	Taxe IDIV	Taxe spécifique sur les frais dans certaines juridictions	Taxe IDIV

Comprendre les catégories de codes comptables

Actifs (1000-1999) : Ce que l'organisation possède ou ce qui lui est dû. Au débit, les actifs augmentent ; au crédit, les actifs diminuent.
Passifs (2000-2999) : Ce que l'organisation doit. Au crédit, les passifs augmentent ; au débit, les passifs diminuent.
Produits (3000-3999) : Revenus encaissés. Au crédit, les produits augmentent ; au débit (rare), les produits diminuent.
Charges (4000-4999) : Coûts engagés. Au débit, les charges augmentent ; au crédit (rare), les charges diminuent.

Logique métier expliquée

Logique de la date comptable

Comprendre quand les transactions sont reconnues à des fins de reporting financier est essentiel pour une comptabilité précise. Le système utilise différentes règles de date comptable selon le type de transaction et permet une configurabilité pour la reconnaissance des produits.

Qu'est-ce que la date comptable ?

La date comptable est la date à laquelle une transaction doit être reconnue à des fins de reporting financier. Elle peut différer de la date d'enregistrement de la transaction dans le système (date de synchronisation) en fonction des normes comptables et des règles métier.

Reconnaissance des produits configurable

Pour les écritures de reconnaissance des produits (remises ou ventes), la date comptable est configurable par organisateur :

Date de visite (date de l'événement/de la prestation de service) - pour la comptabilité d'exercice
- Remarque : la formule ici est le maximum entre la date de visite et la date de synchronisation, car si une vente est effectuée pour un billet dont la date de visite est dans le passé (ce qui est possible dans le système Smeetz), elle aura une date de reconnaissance des produits correspondant à la date de synchronisation afin d'éviter tout antidatage des transactions.
Date de synchronisation (date d'enregistrement dans le système, qui peut être tardive en cas d'utilisation d'un POS hors ligne puis de synchronisation en ligne) - pour la comptabilité de caisse
- Remarque : nous précisons qu'il s'agit de la date d'enregistrement dans notre système car il existe une option permettant d'utiliser le POS hors ligne sur Smeetz, ce qui signifie que des ventes peuvent être effectuées mais ne seront enregistrées que lorsque l'organisateur se synchronise en ligne. Cela évite également l'antidatage des transactions.

Ce choix est configuré dans le paramètre de configuration de la date comptable et s'applique de manière cohérente aux écritures de reconnaissance des ventes et des remises.

1. Transactions de vente

Les transactions de vente (ventes, remises ou annulations) déclenchent plusieurs écritures comptables :

Vente initiale : Enregistre le montant total dû par le client (Créances clients) et l'obligation de fournir des services (Produits constatés d'avance)
Reconnaissance des produits : Lors de la prestation des services, transfère le montant des produits constatés d'avance vers les Ventes réelles
Reconnaissance de la taxe : Sépare et suit correctement les montants de TVA pour le reporting fiscal
Remises : Lors de l'application de remises, réduit à la fois les Créances clients et les Produits constatés d'avance.
Reconnaissance des remises : Transfère le montant de base de la remise des Ventes vers les Produits constatés d'avance
Reconnaissance de la taxe sur les remises : Sépare et suit correctement la part de taxe liée aux remises pour le reporting fiscal
Annulations : Lors de l'annulation de ventes, contre-passe les écritures de vente d'origine
Annulations de remises : Lors de l'annulation de remises, contre-passe les écritures de remise d'origine

Remarque : Chacune de ces écritures est créée une fois par billet, indépendamment du fait que les billets proviennent du même produit ou de la même commande.

Types d'écritures de vente

En cas de vente d'un billet avec une remise appliquée :

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Quand utilisé
Vente	Créances clients (1050)	Prix de vente total (HT + TVA)	Produits constatés d'avance (2030)	Prix de vente total (HT + TVA)	Date de synchronisation	Vente initiale enregistrée
Reconnaissance de la vente	Produits constatés d'avance (2030)	Prix de base du billet (hors TVA)	Ventes (3200)	Prix de base du billet (hors TVA)	Configurable : Date de visite ou Date de synchronisation	Produits reconnus à la date de l'événement
Reconnaissance de la taxe	Produits constatés d'avance (2030)	Montant de la TVA	TVA collectée (2010)	Montant de la TVA	Date de synchronisation	Taxe reconnue
Remise	Produits constatés d'avance (2030)	Montant de la remise	Créances clients (1050)	Montant de la remise	Date de synchronisation	Remise appliquée à la vente
Reconnaissance de la remise	Ventes (3200)	Part de la remise sur le prix de base	Produits constatés d'avance (2030)	Part de la remise sur le prix de base	Configurable : Date de visite ou Date de synchronisation	Reconnaissance des produits liés à la remise
Reconnaissance de la taxe sur la remise	TVA collectée (2010)	Part de la remise sur la TVA	Produits constatés d'avance (2030)	Part de la remise sur la TVA	Date de synchronisation	Reconnaissance de la taxe sur la remise

Remarque sur les annulations : En cas d'annulation, les comptes débiteurs et créditeurs sont inversés pour contre-passer les écritures d'origine. Les annulations utilisent la date de synchronisation de l'annulation.

Résultat net : Créances clients = Montant net dû (après remise), Ventes = Revenus nets de base (après remise), TVA collectée = TVA nette (sur le prix remisé)

2. Traitement des paiements

Lorsque les clients paient leurs achats :

Réception du paiement : Enregistre les fonds reçus des processeurs de paiement et réduit les montants dus par les clients
Remboursements : Contre-passe le processus de paiement lorsque les clients demandent des remboursements

Types de comptes de paiement

Smeetz Pay Acquiring (Code comptable : 1000)

Représente les fonds détenus par le processeur de paiement tiers (Adyen) pour le compte de l'organisateur
Sert de compte de transit temporaire pour les fonds reçus des clients avant leur transfert vers le compte bancaire de l'organisateur
C'est le seul compte de paiement par lequel les fonds transitent via Smeetz avant d'atteindre l'organisateur
Tous les virements vers le compte bancaire de l'organisateur proviennent de ce compte

Moyens de paiement hors Smeetz Pay (Codes comptables personnalisés)

Représente les espèces et autres paiements directs reçus des clients sans l'intermédiaire du processeur de paiement Smeetz
Chaque moyen de paiement configuré par l'organisateur dispose de son propre compte dédié et d'un code personnalisé
Ces paiements parviennent directement à l'organisateur sans que Smeetz intervienne dans le flux de transaction

Comptes de caisse (Codes comptables personnalisés)

Uniquement pour les clients disposant d'emplacements de caisse configurés.
Chaque emplacement de caisse possède son propre compte (ex. : « Caisse - Emplacement 1 », « Caisse - Emplacement 2 »)
Permet le suivi des paiements en espèces, des transferts entre emplacements et des corrections de caisse spécifiques à chaque emplacement
Si une transaction n'est pas liée à un emplacement défini, elle apparaîtra uniquement avec le nom de compte « Espèces ».

Exemple - Paiement via Smeetz Pay : Le client paie par carte bancaire via Smeetz Pay

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de paiement	Smeetz Pay acquiring (1000)	Montant du paiement	Créances clients (1050)	Montant du paiement	Date de synchronisation	Paiement reçu via le processeur Smeetz Pay

Paiement en espèces

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de paiement	Espèces (1010)	Montant du paiement	Créances clients (1050)	Montant du paiement	Date de synchronisation	Paiement en espèces reçu

Paiement via une autre passerelle (ex. : Places de marché)

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de paiement	Places de marché (1020)	Montant du paiement	Créances clients (1050)	Montant du paiement	Date de synchronisation	Paiement reçu via une passerelle de place de marché

Paiement via utilisation d'un bon

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de paiement	Bons en circulation (2050)	Montant du paiement	Créances clients (1050)	Montant du paiement	Date de synchronisation	Bon utilisé, réduisant le passif de bons en circulation

Remboursement via Smeetz Pay

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de remboursement	Créances clients (1050)	Montant du remboursement	Smeetz Pay acquiring (1000)	Montant du remboursement	Date de synchronisation	Remboursement traité via Smeetz Pay

Remarques : Chacune de ces écritures est créée une fois par billet, indépendamment du fait que les billets proviennent du même produit ou de la même commande.

3. Frais et charges

Frais de réservation : Frais de plateforme facturés pour l'utilisation de notre système de réservation, générés à la date de synchronisation de la vente, indépendamment du paiement.
Frais de paiement : Frais de traitement des paiements, facturés à des moments différents selon que le client dispose ou non d'une configuration IC++.
- Clients sans IC++ : les frais de traitement des paiements sont générés lors de l'enregistrement du paiement.
- Clients avec configuration IC++ : les frais sont générés lors du règlement du paiement avec le processeur de paiement.
Taxe IDIV : Taxe spécifique sur les frais applicable aux clients de Lausanne. Calculée en pourcentage des ventes nettes et générée lors de la création du relevé de réservation.
Taxe sur les frais : TVA appliquée aux frais de réservation et de paiement

Frais de réservation

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de frais de réservation	Frais de réservation (4100)	Montant des frais de réservation	Charges à payer (2040)	Montant des frais de réservation	Date de synchronisation de la vente	Frais de plateforme facturés à la vente

Frais de paiement

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de frais de paiement	Frais de paiement (4200)	Montant des frais de paiement	Charges à payer (2040)	Montant des frais de paiement	Selon la configuration IC++	Frais de traitement du paiement

Taxe IDIV

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de taxe IDIV	Taxe IDIV (4300)	Montant de la taxe IDIV	Charges à payer (2040)	Montant de la taxe IDIV	Lors de la création du relevé de réservation	Taxe IDIV sur les ventes nettes

Taxe sur les frais

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de taxe sur les frais	TVA récupérable (1110)	Montant de la taxe sur les frais	Charges à payer (2040)	Montant de la taxe sur les frais	Lors de la création du relevé de réservation	TVA facturée sur les frais

4. Gestion des bons

Émission de bons : Lors de la vente de cartes-cadeaux ou de bons (qu'ils soient payés ou non), enregistre le passif lié à la fourniture de services futurs

Émission de bons

Le client achète une carte-cadeau (uniquement la vente, pas le paiement) :

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture d'émission de bon	Créances clients (1050)	Valeur du bon	Bons en circulation (2050)	Valeur du bon	Date de synchronisation	Carte-cadeau vendue au client

Remarque : Lors de l'utilisation d'un bon, celui-ci est traité comme un moyen de paiement ; l'encaissement suit donc le flux standard des transactions de paiement.

5. Gestion des espèces

⚠️ Temporairement désactivé : Les écritures de gestion des espèces (transferts de caisse et corrections de caisse) sont temporairement exclues des écritures de journal pendant l'optimisation du livre de caisse. Elles seront réintégrées une fois l'optimisation terminée.

Transferts de caisse : Déplacement de fonds entre différents comptes de caisse
Corrections de caisse (gain) : Ajustements pour les excédents comptables
Corrections de caisse (perte) : Ajustements pour les manquants comptables

Transfert de caisse

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de transfert de caisse	Caisse - Emplacement destination (code personnalisé)	Montant du transfert	Caisse - Emplacement source (code personnalisé)	Montant du transfert	Date de synchronisation	Espèces transférées entre emplacements

Correction de caisse (gain)

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de correction de caisse (gain)	Caisse - Emplacement (code personnalisé)	Montant de l'excédent	Correction de caisse (3060)	Montant de l'excédent	Date de synchronisation	Ajustement pour excédent de caisse

Correction de caisse (perte)

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de correction de caisse (perte)	Correction de caisse (3060)	Montant du manquant	Caisse - Emplacement (code personnalisé)	Montant du manquant	Date de synchronisation	Ajustement pour manquant de caisse

6. Opérations de virement

⚠️ Temporairement désactivé : Les écritures de virement sont temporairement exclues des écritures de journal pendant la vérification du bon récupération de tous les virements passés pour un solde précis. Elles seront réintégrées une fois cette vérification terminée.

Enregistre le mouvement des fonds depuis le compte Smeetz Pay acquiring (déduction des frais) vers le compte bancaire de l'organisateur :

Déductions de frais : Déduction des frais cumulés du virement
Transferts bancaires : Transferts bancaires depuis Smeetz Pay acquiring vers les comptes bancaires de l'organisateur

Déduction des frais du virement

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de déduction de frais	Charges à payer (2040)	Montant total des frais	Smeetz Pay acquiring (1000)	Montant total des frais	Lors de la création du relevé de réservation	Frais déduits du virement

Virement bancaire

Type d'écriture	Compte débiteur	Montant débité	Compte créditeur	Montant crédité	Date comptable	Description
Écriture de virement bancaire	Compte bancaire (1001)	Montant du virement	Smeetz Pay acquiring (1000)	Montant du virement	Date de valeur du virement bancaire	Fonds transférés vers la banque

Structure des données

Définitions des colonnes

Chaque enregistrement dans les Écritures de journal finales contient les colonnes suivantes :

Colonnes temporelles

Date de synchronisation (DATETIME) : La date et l'heure auxquelles l'événement métier a été finalisé et synchronisé dans notre base de données.
Date de création (DATETIME) : L'horodatage de la première création de l'enregistrement de transaction d'origine dans le système source.
Date de modification (DATETIME) : L'horodatage de la dernière modification ou mise à jour de l'enregistrement de transaction.
Date comptable (DATETIME) : La date à laquelle la transaction doit être reconnue à des fins de reporting financier.

Identification des transactions

ID d'écriture de journal (STRING) : Identifiant unique de chaque écriture de journal, composé de l'ID de transaction et d'un identifiant de type d'écriture (ex. : « 12345S », « 12345F »...).
Événement (STRING) : Catégorie d'événement métier de haut niveau (ex. : « Ventes », « Paiement », « Frais », « Bon », « Transfert de caisse », « Virement »).

Informations sur les comptes

Code du compte débiteur (STRING) : Code numérique identifiant le compte à débiter (ex. : « 1050 », « 2030 », « 3200 »).
Nom du compte débiteur (STRING) : Nom descriptif du compte à débiter.
Code du compte créditeur (STRING) : Code identifiant le compte à créditer.
Nom du compte créditeur (STRING) : Nom descriptif du compte à créditer.

Valeurs monétaires

Valeur au débit (NUMERIC) : Le montant à enregistrer au débit. Toujours un nombre positif représentant l'augmentation du compte débiteur.
Valeur au crédit (NUMERIC) : Le montant à enregistrer au crédit. Toujours un nombre positif représentant l'augmentation du compte créditeur. Doit toujours être égal à la valeur au débit.

Informations de référence

Référence de commande (STRING) : La référence de commande orientée client pour la traçabilité par commande. Affiche « N/A » pour les transactions de frais et de virement.
ID du relevé de réservation (STRING) : L'identifiant interne du relevé de réservation utilisé pour relier les transactions à des relevés de réservation spécifiques.

Ce modèle suit les principes comptables standard et fournit un enregistrement complet et vérifiable de toutes les transactions financières du système.

BETA – Documentation des écritures comptables